تُعد مشكلة الفشل المالي من أبرز التحديات التي تواجه أصحاب الأعمال والمشروعات. وينقسم الفشل المالي إلى قسمين: القسم الأول يتعلق بعدم قدرة المنظمة على الوفاء بالتزاماتها المالية، ويُعرف هذا الوضع بالعسر المالي الفني. أما القسم الثاني فيشير إلى حالة الشراكة حيث تتجاوز الالتزامات الأصول الإجمالية. من خلال موقعنا، سنستعرض لكم أهم العوامل التي تُسهم في حدوث الفشل المالي.
عوامل الفشل المالي في المشروعات
سنتناول في هذا السياق أبرز عوامل الفشل المالي للمشروعات، والتي يمكن تصنيفها إلى أسباب داخلية وأخرى خارجية:
أولًا: الأسباب الداخلية
سنستعرض فيما يلي الأسباب الداخلية المساهمة في الفشل المالي للمشروعات:
- ضعف الأداء الإداري بالمؤسسة.
- عدم فاعلية السياسات الداخلية للشركة، مثل السياسات المتعلقة بالبيع، والتشغيل، والإنتاج، والتوسعات.
- استخدام تقنيات تقليدية غير مناسبة.
- الاعتماد الكبير على الاقتراض لتمويل الاستثمارات في المشروع.
- ضعف الإدارة المسؤولة عن تحصيل المستحقات من المبيعات الآجلة.
- تراجع إنتاجية المشروع نتيجة لضعف خطوط الإنتاج، مما يؤدي إلى عدم صلاحية السياسة الإنتاجية المتبعة.
- صعوبات في تصريف منتجات المؤسسة، وانخفاض فعالية الخطط التسويقية؛ مما يؤثر سلبًا على الأرباح.
- انخفاض كفاءة التحصيل لدى المؤسسة، مما ينتج عنه تراجع العائدات والأرباح.
- عدم التوازن بين نسبة الأرباح والنفقات المتعلقة بالمشروع.
ثانيًا: الأسباب الخارجية
إليكم الأسباب الخارجية التي تؤثر على الفشل المالي للمشروعات:
- الظروف الاقتصادية المحيطة بالمؤسسة وبيئة المنافسة.
- عدم توفر مصادر كافية من التمويل اللازم للتوسعات.
- الانخفاض الكبير في معدلات المبيعات.
- التوسع المفرط الذي لا يتناسب مع رأس المال والأرباح.
- الاستدانة بشكل مفرط بأسعار فوائد مرتفعة، مما يؤدي إلى زيادة أعباء الدين على المؤسسة.
- زيادة نسبة المشتريات التي تتم بالآجل.
- الاحتيال والتلاعب على القوانين السارية.
- عجز المؤسسة عن سداد الأقساط في مواعيدها المحددة، وزيادة طلبات تأجيل السداد.
- تكرار تغيير الهيكل الإداري للمؤسسة في فترة قصيرة.
- ظهور دائنين جدد لم يتم الكشف عنهم مسبقًا من قِبل البنك.
- وضع خطط وتوقعات مستقبلية غير واقعية وغير مدروسة.
- ظهور ظروف اقتصادية عامة تؤثر على المؤسسة بشكل مباشر أو غير مباشر.
- تعرض الشركة للرهن من قبل الدائنين.
أبرز مراحل الفشل المالي
يمر الفشل المالي بعدة مراحل قبل الوصول إلى المرحلة الأخيرة، والتي تتمثل في الإفلاس أو تصفية المشروع. إليكم مراحل الفشل المالي من خلال النقاط التالية:
- مرحلة السيطرة الإدارية: تظهر في هذه المرحلة عيوب جديدة في المؤسسة ترتبط بنقص الكفاءة الإدارية، خاصة فيما يتعلق بالدور الذي يلعبه المدير العام في تهميش المدراء التنفيذيين، كما تنكشف عيوب على مستوى الإدارة المالية التي تعجز عن التكيف مع البيئة المحيطة.
- مرحلة الأخطاء النوعية: ترتكب المؤسسة في هذه المرحلة أخطاء كارثية تعود جذورها إلى العيوب التي ظهرت في المرحلة السابقة.
- مرحلة التراجع: تستمر خلالها الشركة في التراجع مع زيادة الأعباء المالية والخسائر.
- مرحلة الانهيار: تبدأ المؤسسة في الانهيار نتيجة للعيوب والأخطاء السابقة، مما يمهد للوصول إلى مرحلة العسر المالي.
- مرحلة المأزق: تُعرف أيضًا بمرحلة الانهيار الفعلي، حيث تصل المؤسسة إلى حالة من الانهيار المالي وتخرج من النشاط الاقتصادي.
بهذا، نقدم لكم في هذا المقال شرحًا وافيًا حول أسباب الفشل المالي للمشروعات، مع التركيز على الأسباب الداخلية والخارجية، بالإضافة إلى توضيح أبرز مراحل الفشل المالي وتفصيل كل مرحلة منها.