أساليب التحليل المالي المتطورة
يُعتبر توافر البيانات المتاحة أحد أهم التطورات في مجال التحليل المالي الحديث، حيث يُتيح التحليل المالي فهمًا أعمق لصناعة معينة أو اتجاهات الشركات، مما يمكن هذه الشركات من تقييم أدائها بفاعلية. وفيما يلي نقدم توضيحًا لأساليب التحليل المالي المتطورة:
تحليل الاتجاهات
يساعد تحليل الاتجاهات الشركات في تقييم أدائها على مر الزمن من خلال دراسة الاتجاهات التاريخية. باستعمال سلسلة من البيانات المالية السابقة، بالإضافة إلى البيانات التنبؤية، يمكن للشركات القيام بتوقعات أكثر دقة عبر تحديد الاتجاهات والعوامل المحفزة وراءها.
لإجراء تحليل دقيق للاتجاهات المالية، يُفضل توفر سنتين على الأقل من البيانات المالية، وإن كان يُنصح باستخدام عدة سنوات من البيانات الموثوقة للحصول على مقارنات أكثر فعالية.
التحليل المالي القائم على الأحجام النسبية
يتناول هذا النوع من التحليل البيانات المالية المتعلقة بجزئين رئيسيين من بيان الشركة، وهما الميزانية العمومية وبيان الدخل. في هذا الإجراء، يتم تمثيل كافة عناصر بيان الدخل كنسب مئوية من إجمالي المبيعات، بينما يتم التعبير عن عناصر الميزانية العمومية كنسب مئوية من إجمالي أصول الشركة.
تتمثل إحدى مزايا هذا الأسلوب في أنه يسهل فهم الأداء والمصروفات السنوية لدى مقارنة البيانات المالية، كما يتيح أيضًا مقارنة أداء شركتك بأداء الشركات الأخرى.
تحليل النسب المالية
يسهم تحليل النسب المالية في إجراء مقارنات موضوعية وفهم العلاقات المختلفة بين مكونات البيان المالي. يُعتبر استخدام النسب المالية طريقة فعّالة للحصول على نظرة سريعة وشاملة على الصحة المالية للشركة.
يمكن أن يساعد هذا التحليل في التعرف على الجوانب الرئيسية للشركة مثل العلاقة بين الديون وحقوق الملكية، ونسبة السعر إلى الأرباح، بالإضافة إلى مجالات الربحية مثل الهامش والعائد على الأصول. كما يتيح تحليل المسؤوليات مثل إدارة الموظفين ودوران المخزون.
تحليل المقارنة المعيارية
يُستخدم هذا الأسلوب لمقارنة أداء شركتك بالشركات المنافسة أو بمتوسط أداء الصناعة ككل. يمكن لهذا التحليل أن يساهم في الإجابة على تساؤلات مهمة مثل: “هل تتمتع شركتنا بميزة تنافسية؟ وما هي نقاط الضعف أو الفجوات التي يمكننا تحسينها لمواكبة المنافسين؟”.
من التحديات المرتبطة بهذه التقنية التأكد من أن بيانات المنافسين أو الصناعة قد تم تجهيزها أو صياغتها بطريقة مماثلة لأسلوب جمعك وتسجيلك للبيانات المالية.